📌 현금·부동산·주식 증여세 및 증여 후 양도세 총정리!

1. 증여세란? (현금·부동산·주식별 차이점)

증여세는 부모, 배우자, 친척 등으로부터 재산을 무상으로 받을 때 부과되는 세금입니다.
하지만 증여하는 재산의 종류(현금, 부동산, 주식)에 따라 세금 부과 방식과 절세 전략이 달라집니다.

✅ 증여세 기본 공제 한도

증여받는 사람(수증자)의 관계에 따라 일정 금액까지는 증여세가 부과되지 않습니다.

증여 관계	면제 한도	설명
배우자	6억 원	6억 원까지 세금 없음
부모 → 자녀 (직계존비속)	5천만 원	미성년자는 2천만 원까지
친척 (형제자매, 사촌 등)	1천만 원	기타 친족은 1천만 원까지

📌 면제 한도는 10년 단위로 적용되므로, 10년마다 분할 증여하면 절세 가능

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2. 현금·부동산·주식 증여세 차이점

증여세율은 증여 금액이 많을수록 높아지는 누진세율 구조입니다. 하지만 재산 종류에 따라 절세 전략이 달라집니다.

구분	세금 부과 방식	절세 방법
현금 증여	금액 그대로 과세	10년 단위로 분할 증여
부동산 증여	시가 기준 평가	공시가격이 낮을 때 증여
주식 증여	증여일 전후 4개월 평균가 적용	저가일 때 증여 후 보유

📌 부동산·주식은 평가 기준이 다르므로 절세 계획을 잘 세우는 것이 중요!

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3. 증여세 계산 방법 (현금·부동산·주식 예시 포함)

증여세 계산 공식:
(증여재산 가액 - 면제 한도) × 증여세율 - 누진공제 = 최종 증여세

✅ 증여세율표

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
1억 ~ 5억 원	20%	1천만 원
5억 ~ 10억 원	30%	6천만 원
10억 ~ 30억 원	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

📌 증여세 계산 예시

✅ 부모가 자녀에게 현금 2억 원을 증여한 경우

• 과세표준: 2억 - 5천만 원(공제) = 1억 5천만 원
• 증여세: 1억 5천만 원 × 20% - 1천만 원 = 2천만 원

✅ 부모가 자녀에게 공시가 3억 원의 부동산을 증여한 경우

• 과세표준: 3억 - 5천만 원(공제) = 2억 5천만 원
• 증여세: 2억 5천만 원 × 20% - 1천만 원 = 4천만 원

✅ 부모가 자녀에게 시가 1억 원의 주식을 증여한 경우

• 과세표준: 1억 - 5천만 원(공제) = 5천만 원
• 증여세: 5천만 원 × 10% = 5백만 원

📌 증여세 계산기 활용하기
👉 국세청 홈택스 증여세 계산기
👉 네이버 증여세 계산기

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4. 증여 후 양도세(5년 규정 및 절세 전략)

✅ 증여 후 5년 이내 매도 시 주의!

• 증여받은 부동산이나 주식을 5년 이내에 매도하면 양도세를 증여자의 취득가액으로 계산
• 즉, 세금이 높아질 수 있음!

✅ 증여 후 5년 경과 후 매도하면?

• 수증자(받는 사람)의 취득가액이 기준
• 세금 부담이 줄어들 가능성 높음

📌 양도세 계산 예시 (부동산 증여 후 매도 시)

✅ 부모가 시가 5억 원의 부동산을 3억 원에 취득하여 자녀에게 증여 (자녀가 2년 후 매도)

• 취득가액 기준: 부모의 3억 원으로 계산
• 매도 가격: 5억 원
• 양도 차익: 2억 원
• 양도세 부담 증가! (세율: 40%~50%)

✅ 같은 부동산을 6년 후 매도한 경우

• 취득가액 기준: 증여 당시의 5억 원으로 변경
• 양도 차익 적어짐 → 세금 절감

📌 절세 전략: 증여 후 5년 이상 보유 후 매도!

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5. 증여세 및 양도세 절세 방법

✅ 10년 단위 분할 증여 활용 (5천만 원 이내 증여)
✅ 부동산은 공시가격이 낮을 때 증여
✅ 주식은 주가 하락 시 증여 후 장기 보유
✅ 증여 후 5년 이후 매도하여 양도세 절감
✅ 증여세 신고 기한(3개월 이내) 철저히 준수

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6. 마무리: 증여세·양도세 절세 전략 필수!

증여세와 양도세 부담을 최소화하려면 재산별 증여 전략과 세금 규정을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
📌 증여 후 5년 이내 매도 시 양도세 증가하는 점을 꼭 유의하고, 전문가와 상담하여 최적의 절세 계획을 세우는 것이 좋습니다.

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